财务知识
香港公司的报税模式和零报税的办理流程是怎么样的？
发表时间：2018-06-05 15:38:32 来源：立华星财务
如果我们在香港注册公司，不同的公司类型在报税方面是不一样的，报税的模式是怎么样的？在香港的公司一样是可以进行税务零申报的，但是进行税务零申报是需要满足一定的标准的。那么满足标准之后的零报税流程是怎么样的呢？接下面就来和立华星财务小编一起了解一下吧。
香港公司利得税表的英文全称为：PROFITS TAX RETURN-CORPORATIONS，是指的由香港税务局发出的，针对香港公司利得税这一特别税种的报税表。
自2016年12月开始，越来越多的香港公司将会收到税局发出的利得税表，收到利得税表之后，需要根据自己公司的经营情况，如实向税务局申报。该如何处理收到香港公司利得税表后的申报问题，下面为大家简单讲解一下。(同时受CRS的影响，银行也开始调查用户）
一、有限公司和无限公司在报税方面的区别
1、是否核数的区别:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；有限公司则不同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。
2、香港利得税税率不同: ， 无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%。
3、年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审就可以了，也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。
二、如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准
若在一个财务年度内，公司在香港无经营，则该年度可向政府申请零申报，即无营运，申请免于做账、核数审计和缴纳税款；反之则需要出具核数（审计）报告递交香港税务部门。一般而言，零申报只适合成立后还没开始实质性经营的公司。
如何判断公司有无营运？
针对离岸操作的香港公司主要是三个方面：
1.是否有开立银行账户，账户有是否有资金流动。
2.是否同香港本地有商业往来。
3.是否在香港海关报关，在政府机构有无经营记录。
以上三种情况，只要符合其中一种即可视为有经营，就需要正规做账审计。
三、报税的模式
在香港，处理报税大约有三种情况：
1、零报税——适合没有经营的公司；
2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司；
3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。
四、零报税办理流程：
收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕，回馈客户。
五、财政年度及报税时间表
财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；报税时间一般为财政年度结束后一个月， 如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。
香港公司利得税表的英文全称为：PROFITS TAX RETURN-CORPORATIONS，是指的由香港税务局发出的，针对香港公司利得税这一特别税种的报税表。
自2016年12月开始，越来越多的香港公司将会收到税局发出的利得税表，收到利得税表之后，需要根据自己公司的经营情况，如实向税务局申报。该如何处理收到香港公司利得税表后的申报问题，下面为大家简单讲解一下。(同时受CRS的影响，银行也开始调查用户）
一、有限公司和无限公司在报税方面的区别
1、是否核数的区别:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；有限公司则不同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。
2、香港利得税税率不同: ， 无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%。
3、年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审就可以了，也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。
二、如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准
若在一个财务年度内，公司在香港无经营，则该年度可向政府申请零申报，即无营运，申请免于做账、核数审计和缴纳税款；反之则需要出具核数（审计）报告递交香港税务部门。一般而言，零申报只适合成立后还没开始实质性经营的公司。
如何判断公司有无营运？
针对离岸操作的香港公司主要是三个方面：
1.是否有开立银行账户，账户有是否有资金流动。
2.是否同香港本地有商业往来。
3.是否在香港海关报关，在政府机构有无经营记录。
以上三种情况，只要符合其中一种即可视为有经营，就需要正规做账审计。
三、报税的模式
在香港，处理报税大约有三种情况：
1、零报税——适合没有经营的公司；
2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司；
3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。
四、零报税办理流程：
收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕，回馈客户。
五、财政年度及报税时间表
财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；报税时间一般为财政年度结束后一个月， 如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。