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代理记账公司做账整套流程—看完就懂
发表时间：2026-03-28 09:53:00 来源：立华星财务
很多做电商、开公司的老板，把账交给代理记账公司后，心里其实挺没底的——他们到底在做什么？每个月收我几百块，就给我几张报表，这钱花得值不值？
今天咱们就把代理记账公司的整套流程掰开揉碎了讲清楚，让你知道钱花在哪了，也方便你跟代账公司沟通。
一、月初：收票环节（每月1号-5号）
每个月刚开始，代账公司的第一步是收票。所谓“票”，就是你这一个月发生的所有业务凭证：
收入发票：你开出去的发票
成本发票：采购进货的发票
费用发票：房租、水电、快递、推广费、差旅费等
银行流水：对公账户的每一笔进出明细
工资表：员工工资、社保、公积金
你需要配合的事：每个月3号之前，把所有票据拍照或扫描发给代账会计。
小提醒：千万别等到15号才给票，会计没时间处理，容易出错或者逾期申报。
二、月中：做账环节（每月5号-15号）
收到票据后，会计开始做账。这一步是整个流程的核心，分几个步骤：
第一步：整理票据
把一堆杂乱的票据按“收入”“成本”“费用”分类，缺票的、不合规的挑出来，需要补的让你补。
第二步：录入凭证
把每张发票、每笔流水录入财务软件。现在用的比较多的是金蝶、用友，或者专门的代账系统。每笔业务都要做成会计凭证，比如：
卖了货：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
买了菜：借：主营业务成本 贷：银行存款
第三步：核对银行流水
这一步很关键。会计会把银行对账单和账上的记录一笔笔核对，确保每一分钱都有来处、有去处。对不上账的，比如老板用个人卡付了货款但没报给会计，就会导致账面不平。
第四步：计提折旧和摊销
固定资产（比如电脑、空调、设备）每个月要计提折旧；装修费、软件费要摊销；工资、社保、税金也要计提。
第五步：结转成本
电商或者餐饮行业，成本核算比较复杂。会计要根据你的进货情况，算出这个月卖了多少货、对应多少成本。
第六步：结账
把所有凭证过账、审核，计算本月的利润、税金。这一步一般在每月15号之前完成。
三、报税环节（每月/每季）
做账的目的是为了报税。报税分两类：
增值税（每月或每季）
小规模纳税人：按季申报，1月、4月、7月、10月申报上季度
一般纳税人：按月申报，每月15号前报上个月
会计根据你当月的收入，计算应交增值税，填好申报表提交。
企业所得税（按季预缴+年度汇算）
每个季度结束后15天内预缴所得税，计算公式：（收入-成本-费用）× 适用税率。
其他税种
你需要配合的事：确保账户里有足够的钱扣税。如果余额不足，申报会失败，产生滞纳金。
四、月底：出报表（每月20号左右）
报完税后，会计会生成三张报表：
资产负债表：告诉你公司有多少钱、欠多少债、老板投了多少、赚了多少
利润表：告诉你这个月收入多少、成本多少、赚了还是亏了
现金流量表：告诉你钱从哪来、花到哪去了
这三张表是公司的体检报告，能看出经营状况好不好、有没有风险。合格的代账公司会把报表发给你，并解释关键数据。如果你从来没见过报表，或者看不懂，说明这家公司服务不到位。
季度末
小规模纳税人增值税申报（1月、4月、7月、10月）
企业所得税预缴申报
年度末（12月-次年5月）
企业所得税汇算清缴：每年5月31日前，把上一年的账算清楚，多退少补
工商年报：每年1月1日-6月30日，提交上一年度的工商年报
残保金申报：每年8月-11月，残疾人就业保障金申报
账本装订：把全年的凭证、账本、报表打印出来装订成册，存档备查
今天咱们就把代理记账公司的整套流程掰开揉碎了讲清楚，让你知道钱花在哪了，也方便你跟代账公司沟通。
一、月初：收票环节（每月1号-5号）
每个月刚开始，代账公司的第一步是收票。所谓“票”，就是你这一个月发生的所有业务凭证：
收入发票：你开出去的发票
成本发票：采购进货的发票
费用发票：房租、水电、快递、推广费、差旅费等
银行流水：对公账户的每一笔进出明细
工资表：员工工资、社保、公积金
你需要配合的事：每个月3号之前，把所有票据拍照或扫描发给代账会计。
小提醒：千万别等到15号才给票，会计没时间处理，容易出错或者逾期申报。
二、月中：做账环节（每月5号-15号）
收到票据后，会计开始做账。这一步是整个流程的核心，分几个步骤：
第一步：整理票据
把一堆杂乱的票据按“收入”“成本”“费用”分类，缺票的、不合规的挑出来，需要补的让你补。
第二步：录入凭证
把每张发票、每笔流水录入财务软件。现在用的比较多的是金蝶、用友，或者专门的代账系统。每笔业务都要做成会计凭证，比如：
卖了货：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
买了菜：借：主营业务成本 贷：银行存款
第三步：核对银行流水
这一步很关键。会计会把银行对账单和账上的记录一笔笔核对，确保每一分钱都有来处、有去处。对不上账的，比如老板用个人卡付了货款但没报给会计，就会导致账面不平。
第四步：计提折旧和摊销
固定资产（比如电脑、空调、设备）每个月要计提折旧；装修费、软件费要摊销；工资、社保、税金也要计提。
第五步：结转成本
电商或者餐饮行业，成本核算比较复杂。会计要根据你的进货情况，算出这个月卖了多少货、对应多少成本。
第六步：结账
把所有凭证过账、审核，计算本月的利润、税金。这一步一般在每月15号之前完成。
三、报税环节（每月/每季）
做账的目的是为了报税。报税分两类：
增值税（每月或每季）
小规模纳税人：按季申报，1月、4月、7月、10月申报上季度
一般纳税人：按月申报，每月15号前报上个月
会计根据你当月的收入，计算应交增值税，填好申报表提交。
企业所得税（按季预缴+年度汇算）
每个季度结束后15天内预缴所得税，计算公式：（收入-成本-费用）× 适用税率。
其他税种
个人所得税（工资薪金）：每月15号前申报
附加税：随增值税一起报
你需要配合的事：确保账户里有足够的钱扣税。如果余额不足，申报会失败，产生滞纳金。
四、月底：出报表（每月20号左右）
报完税后，会计会生成三张报表：
资产负债表：告诉你公司有多少钱、欠多少债、老板投了多少、赚了多少
利润表：告诉你这个月收入多少、成本多少、赚了还是亏了
现金流量表：告诉你钱从哪来、花到哪去了
这三张表是公司的体检报告，能看出经营状况好不好、有没有风险。合格的代账公司会把报表发给你，并解释关键数据。如果你从来没见过报表，或者看不懂，说明这家公司服务不到位。
五、季度/年度特别事项
季度末
小规模纳税人增值税申报（1月、4月、7月、10月）
企业所得税预缴申报
年度末（12月-次年5月）
企业所得税汇算清缴：每年5月31日前，把上一年的账算清楚，多退少补
工商年报：每年1月1日-6月30日，提交上一年度的工商年报
残保金申报：每年8月-11月，残疾人就业保障金申报
账本装订：把全年的凭证、账本、报表打印出来装订成册，存档备查