广州工资5000/8000/10000，社保分别交多少（2026对照表）

很多做工资核算的财务和HR同事都会遇到这个问题：员工实际工资是5000、8000或者10000，如果是按真实的工资去交，不按照最低档一刀切，公司和个人分别要扣多少钱？

要算清楚这笔账，首先得明确一个规则——社保缴费不是简单地把工资乘以比例，而是要先把工资套进各个险种的基数上下限里：低于下限的按下限交，高于上限的按上限交，在区间内的才按实际工资交。

2026年广州社保各险种的基数上下限和比例如下：

养老保险方面，执行周期为2025年7月至2026年6月，基数上限27549元、下限5510元，单位缴费比例16%，个人缴费比例8%。

医疗保险（含生育保险）方面，执行周期为2026年1月至12月，基数上限31170元、下限6234元，单位缴费比例6.85%（含生育保险0.85%），个人缴费比例2%。

失业保险方面，基数上限41112元、下限2500元，单位缴费比例0.8%，个人缴费比例0.2%。

工伤保险方面，基数下限2500元，个人不缴费，单位按行业风险在0.2%至1.4%之间缴纳。

弄清楚了这些基础数据，我们来看看工资5000元、8000元、10000元三种情况下，社保分别怎么交。

先看工资5000元的情况。

养老保险基数按5510元执行，因为5000元低于5510元的下限。单位缴纳5510乘以16%等于881.60元，个人缴纳5510乘以8%等于440.80元。

医疗保险基数按6234元执行，因为5000元同样低于6234元的下限。单位缴纳6234乘以6.85%等于427.03元，个人缴纳6234乘以2%等于124.68元。

失业保险基数按5000元执行，因为5000元高于2500元的下限。单位缴纳5000乘以0.8%等于40元，个人缴纳5000乘以0.2%等于10元。

工伤保险以5000元为基数，假设按贸易类企业常见的0.4%费率估算，单位缴纳20元，个人不缴费。

把公司部分加起来：881.60加427.03加40加20，等于1368.63元。个人部分加起来：440.80加124.68加10，等于575.48元。合计1944.11元。

再看工资8000元的情况。

养老保险基数按8000元执行，在5510元至27549元之间，按实际工资。单位缴纳8000乘以16%等于1280元，个人缴纳8000乘以8%等于640元。

医疗保险基数按8000元执行，在6234元至31170元之间，按实际工资。单位缴纳8000乘以6.85%等于548元，个人缴纳8000乘以2%等于160元。

失业保险基数按8000元执行，高于2500元下限，按实际工资。单位缴纳8000乘以0.8%等于64元，个人缴纳8000乘以0.2%等于16元。

工伤保险以8000元为基数，按0.4%估算，单位缴纳32元，个人不缴费。

公司部分合计：1280加548加64加32，等于1924元。个人部分合计：640加160加16，等于816元。合计2740元。

最后看工资10000元的情况。

养老保险基数按10000元执行，单位缴纳10000乘以16%等于1600元，个人缴纳10000乘以8%等于800元。

医疗保险基数按10000元执行，单位缴纳10000乘以6.85%等于685元，个人缴纳10000乘以2%等于200元。

失业保险基数按10000元执行，单位缴纳10000乘以0.8%等于80元，个人缴纳10000乘以0.2%等于20元。

工伤保险以10000元为基数，按0.4%估算，单位缴纳40元，个人不缴费。

公司部分合计：1600加685加80加40，等于2405元。个人部分合计：800加200加20，等于1020元。合计3425元。

以上计算中有几个关键点需要特别留意。

第一，工伤保险的费率不是固定的，0.4%只是一个常见估算值，制造业、建筑业等高风险行业的费率可能达到1.4%，物流、贸易类企业则相对较低，最终以税务系统核定的行业类别为准。

第二，当员工实际工资低于某个险种的缴费基数下限时，要按下限执行，这就是为什么工资5000元的员工，养老和医保的基数反而高于实际工资的原因。

第三，失业保险的基数规则与其他险种略有不同，只要工资高于2500元的下限，就按实际工资计算，不存在按下限执行的情况。

建议在做工资核算时，先把每个员工的工资分别套进养老、医疗、失业三个险种的基数规则里，逐个算出各险种的缴费金额，最后再加总，这样才不会漏算或者算错。如果公司涉及多个行业类别或者员工工资水平差异较大，用这个逐项计算的方法比直接套用比例更准确。