财务知识
个税改革的红利你都了解清楚了吗
发表时间：2019-02-15 14:54:26 来源：立华星财务
大家对新修订的个人所得税法还满意吗，不管是5000元的个税起征点，还是调整整体税率结构，还引入了六项专项附加扣除等等…个税征管的巨变,其实还有很多群众不了解的。不知道自己如何享受这些个税改革红利，你是其中之一吗？下面跟着立华星财务一起看看下文吧！
在新税法将“起征点”上调至每月5000元基础上，加上六项专项附加扣除的抵扣，如果同时有子女教育、住房贷款利息或租房、赡养老人情形，实际抵扣额度约八九千元，月入1万元者缴纳个税不足百元，月收入两万元者预计个税减少超7成。新个税法最大受益者将是中低收入者。在带来减负利好的同时，关键要通过税收征管水平的提升，将好事办好，让改革红利进入千家万户。
此次新个税法实施一大亮点是引入专项附加扣除政策，同时推动建立综合与分类相结合税制下的汇算清缴制度。在减税红包之外，推动个税制度和征管模式迎来根本性变革。税务总局开发了“个人所得税”手机App、电脑端等多种办税渠道，并对办税流程做了简化、优化，实现“申报就能扣除、晚报可以补扣、少扣可以退税”。从国务院印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》到2019年1月中旬，全国税务系统共开展42万多场培训，12366纳税服务热线答复个税问题累计超过100万人次，税务总局“个税直通专线”回复疑难问题1300余个，基本做到了有问必答、有难必解。
二、教育支出抵扣，哪些人群能受益？
六项专项附加扣除中的子女教育支出，规定仅限纳税人子女年满3岁后到博士研究生教育的相关支出，每个子女按每月1000元标准定额扣除。父母双方可一方100%扣除，也可以双方各抵扣一半。规定所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女等。
除此以外，技能人员职业资格和专业技术人员职业资格培训也将纳入教育支出抵扣。纳税人参加职业技能培训能否获得继续教育支出扣除。
一是看纳税人是否在2019年之后取得符合条件的职业教育资格证书。
二是可查阅人社部2017年发布的国家职业资格目录，该目录范围内的职业资格证书都能抵扣，其中技能人员职业资格包括焊工、家畜繁殖员等81项；专业技术人员职业资格包括教师、注册会计师等59项。
新个税法实施以来，住房贷款利息或住房租金专项附加扣除成为大家关注的热点，纳税人千差万别的情况也使得抵扣面临诸多挑战。如果你是有房一族，想要享受到住房贷款利息专项抵扣，首先要确定自己购房办理贷款时是否享受了首套住房贷款政策，这是认定房屋是否属于首套房的一个重要条件，符合条件就可申请每月1000元的贷款利息专项扣除，纳税人及其配偶可约定选择由一方扣除。
当然，该扣除只能在实际发生贷款利息的年度享受，最多不超240个月，且只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。也就是说，如果首套房贷还清了，那么就无法再享受此项扣除。此外，纳税人在一个纳税年度不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。如果你无房，是个租客，你可以依据所在城市获得每月800至1500元的房租抵扣。具体城市的扣除标准可在税务总局网站上进行查询。
四、赡养老人信息造假怎么办？
根据规定，纳税人赡养年满60岁父母的支出,独生子女可按每月2000元的标准定额扣除；非独生子女可由其与兄弟姐妹分摊每月2000的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。需要注意的是，被赡养人包括子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，但不包括配偶的父母。
五、如何有效保障纳税人信息安全？
税务总局12366北京纳税服务中心表示，遇到身份信息被冒用情况，纳税人可在App上点击该单位名称，并通过右上角的“申诉”按键发起“申诉”；税务部门也将尽快核实处理纳税人的涉税信息冒用问题，如情况属实，将对冒用单位或个人的涉税违法问题依法进行处理。纳税人运用远程报送方式手机下载个人所得税App，注册时可选择人脸识别注册方式，有效保障信息使用者的信息安全。关于扣缴义务人获得纳税人的信息，目前仅限填写个税专项附加扣除信息表时纳税人自行填写并允许任职受雇单位获取的相关信息。
此外，根据税收征管法，纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关也会依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
以上内容由立华星财务整理，如有不解之处，欢迎随时咨询立华星财务，竭诚为您服务！
在新税法将“起征点”上调至每月5000元基础上，加上六项专项附加扣除的抵扣，如果同时有子女教育、住房贷款利息或租房、赡养老人情形，实际抵扣额度约八九千元，月入1万元者缴纳个税不足百元，月收入两万元者预计个税减少超7成。新个税法最大受益者将是中低收入者。在带来减负利好的同时，关键要通过税收征管水平的提升，将好事办好，让改革红利进入千家万户。
此次新个税法实施一大亮点是引入专项附加扣除政策，同时推动建立综合与分类相结合税制下的汇算清缴制度。在减税红包之外，推动个税制度和征管模式迎来根本性变革。税务总局开发了“个人所得税”手机App、电脑端等多种办税渠道，并对办税流程做了简化、优化，实现“申报就能扣除、晚报可以补扣、少扣可以退税”。从国务院印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》到2019年1月中旬，全国税务系统共开展42万多场培训，12366纳税服务热线答复个税问题累计超过100万人次，税务总局“个税直通专线”回复疑难问题1300余个，基本做到了有问必答、有难必解。
二、教育支出抵扣，哪些人群能受益？
六项专项附加扣除中的子女教育支出，规定仅限纳税人子女年满3岁后到博士研究生教育的相关支出，每个子女按每月1000元标准定额扣除。父母双方可一方100%扣除，也可以双方各抵扣一半。规定所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女等。
除此以外，技能人员职业资格和专业技术人员职业资格培训也将纳入教育支出抵扣。纳税人参加职业技能培训能否获得继续教育支出扣除。
一是看纳税人是否在2019年之后取得符合条件的职业教育资格证书。
二是可查阅人社部2017年发布的国家职业资格目录，该目录范围内的职业资格证书都能抵扣，其中技能人员职业资格包括焊工、家畜繁殖员等81项；专业技术人员职业资格包括教师、注册会计师等59项。
新个税法实施以来，住房贷款利息或住房租金专项附加扣除成为大家关注的热点，纳税人千差万别的情况也使得抵扣面临诸多挑战。如果你是有房一族，想要享受到住房贷款利息专项抵扣，首先要确定自己购房办理贷款时是否享受了首套住房贷款政策，这是认定房屋是否属于首套房的一个重要条件，符合条件就可申请每月1000元的贷款利息专项扣除，纳税人及其配偶可约定选择由一方扣除。
当然，该扣除只能在实际发生贷款利息的年度享受，最多不超240个月，且只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。也就是说，如果首套房贷还清了，那么就无法再享受此项扣除。此外，纳税人在一个纳税年度不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。如果你无房，是个租客，你可以依据所在城市获得每月800至1500元的房租抵扣。具体城市的扣除标准可在税务总局网站上进行查询。
四、赡养老人信息造假怎么办？
根据规定，纳税人赡养年满60岁父母的支出,独生子女可按每月2000元的标准定额扣除；非独生子女可由其与兄弟姐妹分摊每月2000的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。需要注意的是，被赡养人包括子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，但不包括配偶的父母。
五、如何有效保障纳税人信息安全？
税务总局12366北京纳税服务中心表示，遇到身份信息被冒用情况，纳税人可在App上点击该单位名称，并通过右上角的“申诉”按键发起“申诉”；税务部门也将尽快核实处理纳税人的涉税信息冒用问题，如情况属实，将对冒用单位或个人的涉税违法问题依法进行处理。纳税人运用远程报送方式手机下载个人所得税App，注册时可选择人脸识别注册方式，有效保障信息使用者的信息安全。关于扣缴义务人获得纳税人的信息，目前仅限填写个税专项附加扣除信息表时纳税人自行填写并允许任职受雇单位获取的相关信息。
此外，根据税收征管法，纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关也会依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
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